Steuern bei Trading 212: Ein präziser Leitfaden für deutsche Anleger
Trading 212 ist eine beliebte Plattform für den Handel mit Aktien, ETFs und CFDs. Viele deutsche Anleger nutzen die benutzerfreundliche App aufgrund der niedrigen Gebühren und der umfangreichen Handelsmöglichkeiten. Doch wie werden die Gewinne und Erträge aus dem Handel auf dieser Plattform in Deutschland besteuert?
In diesem Artikel wirst du lernen, wie die Besteuerung von Kapitalerträgen bei Trading 212 in Deutschland funktioniert, welche steuerlichen Regelungen gelten und welche Strategien du anwenden kannst, um deine Steuerlast zu minimieren.
Das wichtigste im Überblick
| Thema | Regelung |
|---|---|
| Besteuerung | 25 % Abgeltungsteuer + Solidaritätszuschlag + Kirchensteuer |
| Sparer-Pauschbetrag | 801 Euro (1.602 Euro bei Zusammenveranlagung) |
| Verlustverrechnung | Verluste können mit Gewinnen verrechnet werden |
| Dokumentation | Eigenständige Erfassung der Kapitalerträge notwendig |
| Steuererklärung | Angabe der Kapitalerträge in der Anlage KAP |
| Freistellungsauftrag | Nutzung des Sparer-Pauschbetrags |
| Nichtveranlagungsbescheinigung | Für Personen mit geringen Einkünften |
| Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) | Anrechnung ausländischer Quellensteuer |
| Steuerfreie Umschichtungen | Keine steuerlichen Konsequenzen bei Umschichtungen im Depot |
| Besondere Regelungen für CFDs | Gewinne und Verluste aus CFDs gesondert verrechnen |
| Steuerberatung | Hilfreich bei komplexen Fällen |
Was ist Trading 212?
Trading 212 ist ein Online-Broker, der den Handel mit Aktien, ETFs und CFDs zu niedrigen Gebühren ermöglicht. Die Plattform ist vor allem für ihre mobile App bekannt, die den Zugang zu den Finanzmärkten einfach und kostengünstig gestaltet. Trading 212 bietet zwei Hauptkontotypen an: das Invest-Konto für den Handel mit Aktien und ETFs und das CFD-Konto für den Handel mit Differenzkontrakten (CFDs).
Steuerliche Behandlung von Kapitalerträgen bei Trading 212
Abgeltungsteuer
Kapitalerträge wie Dividenden, Zinsen und realisierte Kursgewinne unterliegen in Deutschland der Abgeltungsteuer. Diese beträgt 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Beispiel:
Ein Anleger erzielt einen Gewinn von 1.000 Euro aus dem Verkauf von Aktien. Die Abgeltungsteuer beträgt 25 %, also 250 Euro. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Abgeltungsteuer (13,75 Euro) und gegebenenfalls Kirchensteuer.
| Steuerart | Berechnung | Betrag |
|---|---|---|
| Gewinn | 1.000 € | |
| Abgeltungsteuer (25%) | 1.000 € * 0.25 | 250 € |
| Solidaritätszuschlag | 250 € * 0.055 | 13,75 € |
| Kirchensteuer (8-9%) | 250 € * 0.08 (oder 0.09) | 20 € (oder 22,50 €) |
| Gesamtsteuerlast | Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer | 283,75 € (oder 286,25 €) |
Sparer-Pauschbetrag
Jeder Steuerpflichtige hat einen Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro (1.602 Euro bei Zusammenveranlagung). Kapitalerträge bis zu diesem Betrag sind steuerfrei. Um den Sparer-Pauschbetrag zu nutzen, muss ein Freistellungsauftrag bei Trading 212 eingereicht werden.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Dividenden in Höhe von 700 Euro im Jahr. Da dieser Betrag unter dem Sparer-Pauschbetrag liegt, sind die Dividenden steuerfrei, sofern ein entsprechender Freistellungsauftrag vorliegt.
Verlustverrechnung
Verluste aus dem Handel mit Wertpapieren können mit Gewinnen aus anderen Kapitalanlagen verrechnet werden. Da Trading 212 eine britische Plattform ist, werden Verluste und Gewinne möglicherweise nicht automatisch verrechnet. Du musst daher alle relevanten Transaktionen genau dokumentieren und in deiner Steuererklärung angeben.
Beispiel:
Ein Anleger erzielt im Jahr 2023 einen Gewinn von 2.000 Euro aus dem Verkauf von Aktien und einen Verlust von 500 Euro aus dem Handel mit CFDs. Der steuerpflichtige Gewinn beträgt 1.500 Euro (2.000 Euro – 500 Euro).
Dividenden und Zinsen
Dividenden und Zinsen unterliegen ebenfalls der Abgeltungsteuer. Sie werden von Trading 212 in der Regel nicht automatisch abgeführt, weshalb du diese Erträge in deiner Steuererklärung angeben musst.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Dividenden in Höhe von 500 Euro. Die Abgeltungsteuer beträgt 25 %, also 125 Euro. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Abgeltungsteuer (6,88 Euro) und gegebenenfalls Kirchensteuer.
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Jahressteuerbescheinigung
Da Trading 212 ein ausländischer Broker ist, erhältst du möglicherweise keine Jahressteuerbescheinigung nach deutschem Standard. Du musst daher alle relevanten Informationen zu deinen Kapitalerträgen selbst erfassen und in deiner Steuererklärung angeben.
Anlage KAP
Kapitalerträge, die den Sparer-Pauschbetrag übersteigen oder für die kein Freistellungsauftrag erteilt wurde, müssen in der Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Dabei sind alle relevanten Erträge sowie die einbehaltene Abgeltungsteuer anzugeben.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Kapitalerträge von 2.000 Euro und hat keinen Freistellungsauftrag eingereicht. Diese Erträge müssen in der Anlage KAP angegeben werden.
Steuerfreie Umschichtungen innerhalb des Depots
Wenn du innerhalb deines Trading 212 Depots Wertpapiere umschichtest, löst dies keine steuerlichen Konsequenzen aus, solange die Umschichtung nicht zu einem Verkauf führt.
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Bei ausländischen Dividenden kann es zur Doppelbesteuerung kommen. Deutschland hat jedoch mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, die eine Anrechnung der ausländischen Quellensteuer ermöglichen.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Dividenden aus den USA, auf die eine Quellensteuer von 15 % erhoben wurde. Diese Steuer kann in Deutschland auf die Abgeltungsteuer angerechnet werden.
Besondere Regelungen für CFDs
Der Handel mit CFDs unterliegt besonderen steuerlichen Regelungen. Gewinne aus CFDs werden wie andere Kapitalerträge besteuert, jedoch können Verluste aus CFDs nur mit Gewinnen aus anderen CFD-Transaktionen verrechnet werden.
Beispiel:
Ein Anleger erzielt einen Gewinn von 1.000 Euro aus dem Handel mit CFDs und einen Verlust von 300 Euro aus einer anderen CFD-Transaktion. Der steuerpflichtige Gewinn beträgt 700 Euro (1.000 Euro – 300 Euro).
Besondere Regelungen und Tipps
Freistellungsauftrag
Um den Sparer-Pauschbetrag zu nutzen, solltest du einen Freistellungsauftrag bei Trading 212 einreichen. Dies stellt sicher, dass deine Kapitalerträge bis zur Höhe des Pauschbetrags steuerfrei bleiben.
Beispiel:
Ein Anleger reicht einen Freistellungsauftrag über 801 Euro bei Trading 212 ein. Kapitalerträge bis zu diesem Betrag werden nicht besteuert.
Nichtveranlagungsbescheinigung
Für Personen mit geringen Einkünften (z.B. Rentner) kann eine Nichtveranlagungsbescheinigung sinnvoll sein. Diese Bescheinigung bewirkt, dass keine Abgeltungsteuer einbehalten wird, wenn die Einkünfte unter dem Grundfreibetrag liegen.
Nutzung des Verlustverrechnungskontos
Achte darauf, dass Verluste korrekt dokumentiert werden, um diese mit Gewinnen verrechnen zu können. Dies kann deine Steuerlast erheblich senken.
Steuerberatung
Die steuerliche Behandlung von Kapitalerträgen kann in bestimmten Fällen komplex sein, insbesondere bei hohen Anlagesummen oder besonderen persönlichen Umständen. Ein Steuerberater kann dir helfen, alle relevanten Regelungen zu verstehen und deine Steuerlast zu optimieren.
Fazit
Die Besteuerung von Kapitalerträgen bei Trading 212 unterliegt klaren Regelungen. Durch die Nutzung des Sparer-Pauschbetrags und gegebenenfalls einer Nichtveranlagungsbescheinigung kannst du deine Steuerlast optimieren und sicherstellen, dass du alle gesetzlichen Anforderungen erfüllst. Achte darauf, alle relevanten Kapitalerträge korrekt in deiner Steuererklärung anzugeben und bei Unsicherheiten einen Steuerberater zu konsultieren.
