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Pepperstone Steuern 2026: Abgeltungssteuer, Freistellungsauftrag und CFD-Regeln
Für die meisten Pepperstone-Kunden ist die Steuerfrage einfacher als gedacht. Während ausländische Broker oft keine deutschen Steuern einbehalten und die Kunden mit der Kapitalertragsteuer und der Anlage KAP alleinlassen, geht Pepperstone einen anderen Weg: Als in Deutschland zugelassener Broker führt Pepperstone GmbH die Abgeltungssteuer direkt ab. Im Detail gibt es dennoch einige Punkte, die — besonders für CFD- und Forex-Trader — relevant sind und in diesem Artikel vollständig erklärt werden.
Zieht Pepperstone automatisch Steuern ein?
Ja. Pepperstone führt von realisierten Gewinnen die vorgeschriebene Abgeltungssteuer direkt an die deutschen Steuerbehörden ab — so bestätigt es Pepperstone auf seiner offiziellen Hilfeseite. Das bedeutet: Gewinne aus Aktien, CFDs, Forex und anderen Instrumenten werden steuerlich automatisch verarbeitet. Kunden, die ausschließlich bei Pepperstone handeln und ihren Freistellungsauftrag korrekt eingerichtet haben, müssen Pepperstone-Erträge in der Regel nicht gesondert in der Steuererklärung angeben.
Gilt nur für steuerlich in Deutschland ansässige Kunden
Für Kunden mit steuerlichem Wohnsitz im Ausland (z.B. Österreich) wird keine deutsche Abgeltungssteuer einbehalten. Die Regelung bezieht sich ausschließlich auf in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtige Privatpersonen.
Das unterscheidet Pepperstone von vielen ausländischen CFD-Brokern, die keine automatische Steuereinbehaltung vornehmen und ihre deutschen Kunden vollständig in der Pflicht lassen. Wer ein Konto bei solchen Anbietern führt, muss alle Gewinne eigenständig in der Anlage KAP deklarieren — ein deutlich höherer Aufwand, den man beim Vergleich von CFD-Brokern berücksichtigen sollte.
Welche Steuern fallen bei Pepperstone an?
| Steuerart | Satz | Bemerkung | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ⚖️ Abgeltungssteuer | 25 % | Auf realisierte Kursgewinne, CFD-Gewinne, Dividenden, Zinsen (§32d EStG) | |||
| ➕ Solidaritätszuschlag | 5,5 % der Steuer = 1,375 % | Effektiv ca. 1,375 % auf Kapitalerträge zusätzlich | |||
| ⛪ Kirchensteuer | 8 % (Bayern/BaWü) / 9 % (übrige) | Nur für Kirchenmitglieder — auf die Abgeltungssteuer | |||
| 📊 Effektive Gesamtbelastung | 26,38 % – 27,99 % | Je nach Bundesland und Kirchensteuerpflicht | |||
| 💰 Sparerpauschbetrag | 1.000 € (Einzel) / 2.000 € (Paare) | Per Freistellungsauftrag direkt bei Pepperstone einrichten — siehe unten |
| Steuerart | Satz | Bemerkung |
|---|---|---|
| ⚖️ Abgeltungssteuer | 25 % | Auf realisierte Kursgewinne, CFD-Gewinne, Dividenden, Zinsen (§32d EStG) |
| ➕ Solidaritätszuschlag | 5,5 % der Steuer = 1,375 % | Effektiv ca. 1,375 % auf Kapitalerträge zusätzlich |
| ⛪ Kirchensteuer | 8 % (Bayern/BaWü) / 9 % (übrige) | Nur für Kirchenmitglieder — auf die Abgeltungssteuer |
| 📊 Effektive Gesamtbelastung | 26,38 % – 27,99 % | Je nach Bundesland und Kirchensteuerpflicht |
| 💰 Sparerpauschbetrag | 1.000 € (Einzel) / 2.000 € (Paare) | Per Freistellungsauftrag direkt bei Pepperstone einrichten — siehe unten |
Freistellungsauftrag bei Pepperstone einrichten
Der Freistellungsauftrag (FSA) ist bei Pepperstone möglich und funktioniert wie bei jeder deutschen Bank: Einmal eingerichtet, schützt er die ersten 1.000 € Kapitalerträge pro Jahr (2.000 € für zusammenveranlagte Ehepaare) vor der Abgeltungssteuer. Pepperstone stellt dafür ein eigenes FSA-Formular bereit, das direkt als PDF heruntergeladen werden kann.
1. FSA-Formular herunterladen
Das offizielle Pepperstone-Formular steht im Kundenportal oder als PDF-Download bereit. Sie benötigen Ihre Steuer-Identifikationsnummer (Steuer-ID), die Sie auf Ihrem Steuerbescheid oder über das Bundeszentralamt für Steuern unter bzst.de finden.
2. Betrag festlegen
Tragen Sie den gewünschten Freistellungsbetrag ein. Der Gesamtbetrag aller FSAs bei allen Instituten darf 1.000 € (bzw. 2.000 € für Ehepaare) nicht überschreiten. Wer mehrere Broker nutzt, muss den Betrag aufteilen.
3. Formular einreichen
Das ausgefüllte Formular wird an den Pepperstone-Kundendienst übermittelt. Ein einmal erteilter Freistellungsbetrag bleibt gültig, bis er widerrufen oder geändert wird — eine jährliche Erneuerung ist nicht notwendig.
Mein Hinweis aus der Praxis
Wer bei mehreren Brokern handelt, sollte den Sparerpauschbetrag proportional zum erwarteten Ertrag aufteilen. Wer bei Pepperstone hauptsächlich aktiv CFDs handelt und bei einem anderen Broker einen langfristigen ETF-Sparplan führt, stellt den größeren FSA-Anteil beim ETF-Broker ein — dort fallen in der Regel stabilere, planbarere Erträge an.
Verlustverrechnung bei Pepperstone
Seit Januar 2025 verrechnet Pepperstone Gewinne und Verluste im Handelskonto täglich mit T+1-Verarbeitung intern. Das bedeutet: Verluste aus einem Trade werden automatisch mit Gewinnen aus demselben Konto verrechnet, bevor Abgeltungssteuer abgezogen wird. Pepperstone hält einen internen Verlustverrechnungstopf, der über das Handelsjahr akkumuliert und verwaltet wird.
Die 20.000 €-Grenze für Termingeschäfte — abgeschafft
Die bisherige Beschränkung der Verlustverrechnung für Termingeschäfte auf 20.000 € pro Jahr (§ 20 Abs. 6 Satz 5 EStG a.F.) wurde durch das Jahressteuergesetz 2024 vollständig abgeschafft. Der Bundesrat stimmte am 22. November 2024 zu; das Gesetz trat am 6. Dezember 2024 in Kraft.
Die Reform gilt rückwirkend für alle offenen Fälle. Wer in früheren Jahren von der Grenze betroffen war und Steuerbescheide noch unter Vorbehalt stehen hat, kann von der Abschaffung profitieren.
Was das konkret bedeutet: Verluste aus CFD- und Forex-Geschäften bei Pepperstone können ab sofort vollständig mit Gewinnen aus anderen Kapitalerträgen — Dividenden, Zinsen, Kursgewinne — verrechnet werden. Die frühere Deckelung auf 20.000 € mit Verlustvortrag ins Folgejahr entfällt. Pepperstone verwaltet die interne Verlustverrechnung seit Januar 2025 bereits unter den neuen Bedingungen.
Im vollständigen Pepperstone-Test werden Kontentypen, Handelsplattformen und Kostenstruktur des Brokers detailliert erklärt.
Welche Dokumente stellt Pepperstone aus?
| Dokument | Zeitpunkt | ||
|---|---|---|---|
| 📄 Jahressteuerbescheinigung | März / April des Folgejahres | ||
| 📋 Verlustbescheinigung | Auf Anfrage bis 15. Dezember | ||
| 📊 Monatliche Kontoauszüge | Laufend |
| Dokument | Zeitpunkt |
|---|---|
| 📄 Jahressteuerbescheinigung | März / April des Folgejahres |
| 📋 Verlustbescheinigung | Auf Anfrage bis 15. Dezember |
| 📊 Monatliche Kontoauszüge | Laufend |
Die Verlustbescheinigung ist besonders relevant für Kunden, die bei mehreren Brokern handeln. Verluste aus dem Pepperstone-Konto können mit Gewinnen bei einem anderen deutschen Broker nur verrechnet werden, wenn eine Verlustbescheinigung beantragt wurde. Die Frist ist jedes Jahr der 15. Dezember — danach ist kein Antrag mehr möglich, und der Verlust wird nur innerhalb von Pepperstone vorgetragen. Wer das verpasst, verliert die Möglichkeit der brokerübergreifenden Verrechnung für das betreffende Jahr.
Praxistipp zur Verlustbescheinigung
Wer im laufenden Jahr mit CFDs oder Forex netto im Verlust liegt und gleichzeitig bei einem anderen Broker Gewinne erzielt hat, sollte rechtzeitig — idealerweise Anfang Dezember — die Verlustbescheinigung bei Pepperstone anfordern. Diese wird dann in der Steuererklärung über die Anlage KAP eingetragen.
Steuererklärung: Wann müssen Pepperstone-Kunden tätig werden?
Da Pepperstone die Steuer automatisch abführt, sind die meisten Kunden mit dem Erhalt der Jahressteuerbescheinigung fertig. Eine Anlage KAP ist in folgenden Fällen dennoch notwendig:
- Günstigerprüfung: Wer einen persönlichen Einkommensteuersatz unter 25 % hat (Rentner, Geringverdiener, Studenten) kann beantragen, dass die Kapitalerträge zum persönlichen Steuersatz versteuert werden. Das kann zu einer Erstattung der zu viel gezahlten Abgeltungssteuer führen. Dafür ist die Anlage KAP mit dem entsprechenden Kreuz Pflicht.
- Brokerübergreifende Verlustverrechnung: Wer Verluste von Pepperstone mit Gewinnen bei einem anderen Broker verrechnen möchte, muss die Verlustbescheinigung über die Anlage KAP in die Steuererklärung einbeziehen.
- Kirchensteuer: Kirchenmitglieder, bei denen keine Kirchensteuer einbehalten wurde, müssen dies nachträglich über die Steuererklärung klären.
- Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung): Wer vom Finanzamt eine NV-Bescheinigung hat (Einnahmen unter dem Grundfreibetrag), kann statt eines FSA eine NV-Bescheinigung einreichen und damit vollständige Steuerfreiheit auf alle Kapitalerträge erreichen.
Für alle anderen Fälle gilt: Jahressteuerbescheinigung archivieren, Freistellungsauftrag prüfen — und fertig. Wie sich das im Vergleich zu anderen Brokern mit ähnlichem Profil verhält, zeigt ein Blick auf Trading 212 Steuern oder Trade Republic Steuern.
Fazit
Pepperstone nimmt seinen deutschen Kunden den größten steuerlichen Aufwand ab: automatische Abgeltungssteuer, Freistellungsauftrag, Jahressteuerbescheinigung — der Broker ist steuereinfach, auch wenn er das seltener kommuniziert als manche Mitbewerber. Wer ausschließlich bei Pepperstone handelt und seinen Sparerpauschbetrag korrekt eingerichtet hat, muss für Pepperstone-Erträge in der Regel keine separate Steuererklärung abgeben.