Bardividende: Definition, Beispiel und Vergleich zur Aktiendividende

Eine Bardividende ist die Ausschüttung von Geldern an Aktionäre, typischerweise aus den aktuellen Gewinnen oder angesammelten Profiten eines Unternehmens. Im Gegensatz zu Aktiendividenden wird die Bardividende in Form von Bargeld ausgezahlt. Diese Dividendenart ist besonders bei etablierten Unternehmen mit stabilem Cashflow verbreitet. In diesem Artikel erfährst du, wie Bardividenden funktionieren, welche Unternehmen sie zahlen und wie sie sich auf die Finanzberichte eines Unternehmens auswirken.

Das Wichtigste in Kürze

  • Eine Bardividende ist eine Zahlung, die von einem Unternehmen an seine Aktionäre in Form von periodischen Barausschüttungen erfolgt.
  • Bardividenden werden häufig regelmäßig gezahlt, z.B. monatlich oder vierteljährlich, können aber auch einmalige Auszahlungen sein, z.B. nach einem Vergleich.
  • Die meisten Broker bieten die Möglichkeit, Bardividenden entweder zu akzeptieren oder wieder anzulegen.
  • Unternehmen, die Dividenden zahlen, sind typischerweise etabliert, mit stabilem Cashflow und über der Wachstumsphase hinaus.
  • Dividend Reinvestment Plans (DRIPs) sind zunehmend bei Unternehmen und Brokern verbreitet.

Was ist eine Bardividende? Definition

Eine Bardividende ist die Ausschüttung von Geldern an Aktionäre, die normalerweise aus den aktuellen Gewinnen oder angesammelten Gewinnen des Unternehmens stammt. Bardividenden werden direkt in Form von Geld ausgezahlt, im Gegensatz zu Aktiendividenden oder anderen Formen des Wertes. Die meisten Broker bieten die Wahl, Dividenden entweder wieder anzulegen oder als Bargeld zu akzeptieren.

Wie funktioniert eine Bardividende?

Bardividenden sind eine gängige Methode für Unternehmen, Kapital in Form von periodischen Barauszahlungen an ihre Aktionäre zurückzugeben – typischerweise vierteljährlich, aber einige Aktien zahlen diese Boni monatlich, jährlich oder halbjährlich.

Während viele Firmen regelmäßige Dividenden zahlen, gibt es spezielle Bardividenden, die nach bestimmten einmaligen Ereignissen wie Rechtsstreitigkeiten oder der Aufnahme von Geldern für große einmalige Barauszahlungen an die Aktionäre ausgeschüttet werden. Jedes Unternehmen legt seine Dividendenpolitik fest und bewertet periodisch, ob eine Dividendenkürzung oder -erhöhung gerechtfertigt ist. Bardividenden werden auf Basis der Anzahl der Aktien ausgezahlt.

Der Zeitpunkt der Bardividenden

Der Vorstand eines Unternehmens kündigt eine Bardividende an einem Erklärungstag an, der die Zahlung eines bestimmten Betrags pro Stammaktie vorsieht. Nach dieser Mitteilung wird das Stichtagsdatum festgelegt, an dem das Unternehmen seine Aktionäre feststellt, die berechtigt sind, die Zahlung zu erhalten.

Darüber hinaus legen Börsen oder andere relevante Wertpapierorganisationen ein Ex-Dividenden-Datum fest, das typischerweise zwei Geschäftstage vor dem Stichtag liegt. Ein Anleger, der Stammaktien vor dem Ex-Dividenden-Datum kauft, hat Anspruch auf die angekündigte Bardividende.

Anleger müssen Dividendeneinnahmen melden, und diese sind als Einkommen für die Empfänger steuerpflichtig – das Finanzamt wird den Gesamtbetrag der meldepflichtigen Dividendeneinnahmen auf einem Formular 1099-DIV aufführen.


FAQs

Welche Unternehmen zahlen Dividenden?

Unternehmen, die Dividenden zahlen, haben typischerweise stabile Cashflows, und ihre Geschäfte sind normalerweise über die Wachstumsphase hinaus. Dieser Geschäftswachstumszyklus erklärt teilweise, warum Wachstumsunternehmen keine Dividenden zahlen – sie benötigen diese Mittel, um ihre Operationen zu erweitern, Fabriken zu bauen und ihr Personal zu vergrößern.

Bestimmte dividendenzahlende Unternehmen gehen sogar so weit, Dividendenzahlungsvorgaben festzulegen, die auf den in einem bestimmten Jahr erzielten Gewinnen basieren. Beispielsweise zahlen Banken typischerweise einen bestimmten Prozentsatz ihrer Gewinne in Form von Bardividenden aus. Wenn die Gewinne sinken, kann die Dividendenpolitik angepasst oder auf bessere Zeiten verschoben werden.

Buchführung für Bardividenden

Wenn ein Unternehmen eine Dividende erklärt, bucht es seine einbehaltenen Gewinne und schreibt ein Verbindlichkeitskonto namens „auszuzahlende Dividenden“ gut. Am Zahlungstag wird die Verbindlichkeit mit einer Lastschrift zurückgebucht und das Bargeldkonto des Unternehmens für den entsprechenden Barmittelabfluss gutgeschrieben.

Bardividenden beeinflussen die Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens nicht. Sie verringern jedoch das Eigenkapital der Aktionäre und den Barmittelbestand des Unternehmens um den gleichen Betrag. Unternehmen müssen jede Bardividende als Zahlung im Abschnitt „Finanzierungsaktivitäten“ ihres Cashflow-Berichts melden.

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Der einfachste Weg, Bardividenden zwischen Unternehmen zu vergleichen, besteht darin, sich die Renditen der letzten 12 Monate (TTM) anzusehen, die berechnet werden, indem die Dividenden pro Aktie eines Unternehmens für den letzten 12-Monats-Zeitraum durch den aktuellen Aktienkurs dividiert werden. Diese Berechnung standardisiert das Maß für Bardividenden in Bezug auf den Preis einer Stammaktie.

Beispiel für eine Bardividende

Ein großes Unternehmen wie Volkswagen zahlt vierteljährliche Bardividenden. Im Februar 2022 kündigte Volkswagen eine vierteljährliche Bardividende von 1,50 € pro Aktie an, die am 1. April 2022 zahlbar ist. Für das Geschäftsjahr 2021 verzeichnete das Unternehmen einen Anstieg der Einnahmen um 10% im Jahresvergleich. Der Gewinn pro Aktie (EPS) stieg um 50%.

Was ist eine Aktiendividende?

Weniger verbreitet als Bardividenden zahlen Aktiendividenden den Aktionären zusätzliche Aktien.

Was ist eine Sonderdividende?

Eine Sonderdividende wird den Aktionären außerhalb des regulären Dividendenplans ausgezahlt. Sie kann aus unerwarteten Gewinnen, Spin-offs oder anderen einmaligen Unternehmensaktionen resultieren. Im Allgemeinen sind Sonderdividenden selten, aber größer als gewöhnliche Dividenden.

Was sind Dividendenaristokraten?

Ein Dividendenaristokrat ist eine Aktie, die ihre Dividende mindestens 25 aufeinanderfolgende Jahre erhöht hat. Beispiele sind Unternehmen wie Siemens, BASF und Allianz.

Durch das Verständnis dieser grundlegenden Unterschiede und Mechanismen können Anleger besser informierte Entscheidungen über ihre Dividendenstrategien treffen.

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