Steuerfreie Einkünfte sind Einnahmen, die nicht der Einkommensteuer unterliegen und daher nicht versteuert werden müssen. Diese können aus verschiedenen Quellen stammen und unterliegen unterschiedlichen gesetzlichen Regelungen. In diesem Artikel erfährst du alles über steuerfreie Einkünfte in Deutschland, welche Arten von Einkünften steuerfrei sind und wie du diese optimal nutzen kannst.
Arten von steuerfreien Einkünften
Nicht steuerbare Einnahmen
Nicht steuerbare Einnahmen sind solche, die nicht zu den sieben Einkunftsarten des Einkommensteuergesetzes gehören und daher grundsätzlich nicht der Besteuerung unterliegen. Dazu zählen:
- Erbschaften und Schenkungen: Diese unterliegen der Erbschafts- und Schenkungssteuer, sind jedoch einkommensteuerfrei.
- Glücksspiel- und Lotteriegewinne: Gewinne aus Glücksspiel und Lotterien sind steuerfrei, solange sie nicht gewerbsmäßig erzielt werden.
- Einnahmen aus Liebhaberei: Einnahmen aus Tätigkeiten, die aus persönlichem Interesse und nicht zur Gewinnerzielung betrieben werden, wie Hobbys.
- Verkauf von Privatvermögen: Einkünfte aus dem Verkauf von Gegenständen des täglichen Gebrauchs, sofern bestimmte Grenzen nicht überschritten werden.
Steuerfreie Einnahmen nach § 3 EStG
Einige Einnahmen sind gesetzlich von der Einkommensteuer befreit und gehören dennoch zu den sieben Einkunftsarten. Dazu gehören:
- Übergangsgeld und Wohngeld: Zahlungen, die zur Überbrückung von Einkommensausfällen dienen
- Leistungen aus der Sozialversicherung: Dazu zählen Kranken-, Pflege-, Unfall- und Mutterschaftsgeld
- Stipendien und Arbeitslosengeld: Zahlungen zur Förderung der Ausbildung oder zur Sicherung des Lebensunterhalts bei Arbeitslosigkeit
- Trinkgelder und Zuschüsse des Arbeitgebers: Unter bestimmten Bedingungen steuerfreie Zuschüsse wie Trinkgelder oder Arbeitgeberleistungen für die Kinderbetreuung
| Art der Einkünfte | Steuerfreibetrag/Freigrenze | Bedingungen |
|---|---|---|
| Erbschaften und Schenkungen | Keine Einkommensteuer | Unterliegen der Erbschafts- und Schenkungssteuer |
| Glücksspiel- und Lotteriegewinne | Steuerfrei | Nicht gewerbsmäßig |
| Einnahmen aus Liebhaberei | Steuerfrei | Tätigkeit nicht zur Gewinnerzielung |
| Verkauf von Privatvermögen | Steuerfrei | Begrenzter Betrag, täglicher Gebrauch |
| Sparer-Pauschbetrag | 801 € (Ledige), 1.602 € (Verheiratete) | Freistellungsauftrag notwendig |
| Übungsleiterpauschale | 3.000 € jährlich | Nebenberufliche Tätigkeit im gemeinnützigen Bereich |
| Ehrenamtspauschale | 840 € jährlich | Ehrenamtliche Tätigkeit |
| Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit | Steuerfrei bis bestimmte Grenzen | Nachweise erforderlich |
| Betriebliche Gesundheitsvorsorge | Steuerfrei | Zusätzliche Leistungen des Arbeitgebers |
| Betriebliche Altersvorsorge | Steuerfrei | Arbeitgeberleistungen |
Freibeträge und Freigrenzen
Steuerfreie Einkünfte unterliegen häufig bestimmten Freibeträgen oder Freigrenzen. Diese Beträge sind wichtig, um die Steuerfreiheit zu gewährleisten:
Sparer-Pauschbetrag
Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 801 Euro pro Jahr für Ledige und 1.602 Euro für Verheiratete. Einkünfte aus Kapitalanlagen wie Zinsen und Dividenden bleiben bis zu diesem Betrag steuerfrei
Übungsleiterpauschale und Ehrenamtspauschale
- Übungsleiterpauschale: Steuerfrei sind bis zu 3.000 Euro jährlich für nebenberufliche Tätigkeiten im gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Bereich
- Ehrenamtspauschale: Ehrenamtliche Tätigkeiten sind bis zu 840 Euro jährlich steuerfrei
Steuerfreie Arbeitgeberleistungen
- Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit: Diese sind bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei, sofern die entsprechenden gesetzlichen Bedingungen erfüllt sind.
- Betriebliche Gesundheitsvorsorge und betriebliche Altersvorsorge: Vom Arbeitgeber gezahlte Beiträge zur Gesundheitsförderung und Altersvorsorge sind unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei.
Nutzung steuerfreier Einkünfte
Um die Vorteile steuerfreier Einkünfte optimal zu nutzen, solltest du folgende Tipps beachten:
- Freistellungsaufträge rechtzeitig einreichen: Stelle sicher, dass du Freistellungsaufträge bei deinen Banken einreichst, um den Sparer-Pauschbetrag auszuschöpfen.
- Dokumentation und Nachweise sammeln: Halte alle notwendigen Nachweise und Dokumentationen bereit, um steuerfreie Einnahmen im Bedarfsfall nachweisen zu können.
- Professionelle Beratung in Anspruch nehmen: Steuerberater können dir helfen, alle Möglichkeiten der Steuerfreiheit zu nutzen und mögliche Fehler zu vermeiden.
Zusammenfassung
Steuerfreie Einkünfte bieten eine hervorragende Möglichkeit, die Steuerlast zu senken. Indem du dich über die verschiedenen Arten von steuerfreien Einkünften und die entsprechenden Freibeträge informierst, kannst du sicherstellen, dass du alle Vorteile optimal nutzt. Denke daran, regelmäßig deine steuerlichen Optionen zu überprüfen und gegebenenfalls professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um stets auf dem neuesten Stand zu sein.
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