Steuern bei DEGIRO: Ein umfassender Leitfaden für Anleger
DEGIRO ist eine beliebte Plattform für den Handel mit Aktien, ETFs und anderen Finanzinstrumenten. Viele deutsche Anleger nutzen die Plattform aufgrund der niedrigen Gebühren und der breiten Auswahl an Handelsmöglichkeiten. Doch wie werden die Gewinne und Erträge aus dem Handel auf dieser Plattform in Deutschland besteuert?
In diesem Artikel wirst du lernen, wie die Besteuerung von Kapitalerträgen bei DEGIRO in Deutschland funktioniert, welche steuerlichen Regelungen gelten und welche Strategien du anwenden kannst, um deine Steuerlast zu minimieren.
Das wichtigste in Kürze
| Thema | Regelung |
|---|---|
| Besteuerung | 25 % Abgeltungsteuer + Solidaritätszuschlag + Kirchensteuer |
| Sparer-Pauschbetrag | 801 Euro (1.602 Euro bei Zusammenveranlagung) |
| Verlustverrechnung | Verluste können mit Gewinnen verrechnet werden |
| Dokumentation | Eigenständige Erfassung der Kapitalerträge notwendig |
| Steuererklärung | Angabe der Kapitalerträge in der Anlage KAP |
| Freistellungsauftrag | Nutzung des Sparer-Pauschbetrags |
| Nichtveranlagungsbescheinigung | Für Personen mit geringen Einkünften |
| Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) | Anrechnung ausländischer Quellensteuer |
| Steuerfreie Umschichtungen | Keine steuerlichen Konsequenzen bei Umschichtungen im Depot |
| Steuerberatung | Hilfreich bei komplexen Fällen |
Was ist DEGIRO?
DEGIRO ist ein Online-Broker, der sich auf den Handel mit Aktien, ETFs, Anleihen, Optionen, Futures und anderen Finanzinstrumenten spezialisiert hat. Die Plattform bietet niedrige Handelsgebühren und Zugang zu einer Vielzahl von internationalen Märkten, was sie zu einer attraktiven Wahl für viele Anleger macht.
Die Märkte
Deutschland, Europa, USA
✔Bester Börsenmakler Rankia Awards 2020
✔Über 50 globale Märkte, keine Depotgebühren, Dividenden und Tantiemen inklusive
✔Denken Sie daran, dass das Investieren mit dem Risiko verbunden ist, Ihr Geld zu verlieren.
* Anlegen birgt Verlustrisiken.
Steuerliche Behandlung von Kapitalerträgen bei DEGIRO
Abgeltungsteuer
Kapitalerträge wie Dividenden, Zinsen und realisierte Kursgewinne unterliegen in Deutschland der Abgeltungsteuer. Diese beträgt 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Beispiel:
Ein Anleger erzielt einen Gewinn von 1.000 Euro aus dem Verkauf von Aktien. Die Abgeltungsteuer beträgt 25 %, also 250 Euro. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Abgeltungsteuer (13,75 Euro) und gegebenenfalls Kirchensteuer.
| Steuerart | Berechnung | Betrag |
|---|---|---|
| Gewinn | 1.000 € | |
| Abgeltungsteuer (25%) | 1.000 € * 0.25 | 250 € |
| Solidaritätszuschlag | 250 € * 0.055 | 13,75 € |
| Kirchensteuer (8-9%) | 250 € * 0.08 (oder 0.09) | 20 € (oder 22,50 €) |
| Gesamtsteuerlast | Abgeltungsteuer + Soli + Kirchensteuer | 283,75 € (oder 286,25 €) |
Sparer-Pauschbetrag
Jeder Steuerpflichtige hat einen Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro (1.602 Euro bei Zusammenveranlagung). Kapitalerträge bis zu diesem Betrag sind steuerfrei. Da DEGIRO ein ausländischer Broker ist, wird der Sparer-Pauschbetrag jedoch nicht automatisch berücksichtigt. Du musst daher einen Freistellungsauftrag bei deiner inländischen Bank einreichen, um den Pauschbetrag geltend zu machen.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Dividenden in Höhe von 700 Euro im Jahr. Da dieser Betrag unter dem Sparer-Pauschbetrag liegt, sind die Dividenden steuerfrei, sofern ein entsprechender Freistellungsauftrag bei der inländischen Bank vorliegt.
Verlustverrechnung
Verluste aus dem Handel mit Wertpapieren können mit Gewinnen aus anderen Kapitalanlagen verrechnet werden. Da DEGIRO ein ausländischer Broker ist, werden Verluste und Gewinne möglicherweise nicht automatisch verrechnet. Du musst daher alle relevanten Transaktionen genau dokumentieren und in deiner Steuererklärung angeben.
Beispiel:
Ein Anleger erzielt im Jahr 2023 einen Gewinn von 2.000 Euro aus dem Verkauf von Aktien und einen Verlust von 500 Euro aus dem Handel mit ETFs. Der steuerpflichtige Gewinn beträgt 1.500 Euro (2.000 Euro – 500 Euro).
Dividenden und Zinsen
Dividenden und Zinsen unterliegen ebenfalls der Abgeltungsteuer. Diese Erträge müssen in deiner Steuererklärung angegeben werden, da DEGIRO die Steuern nicht automatisch abführt.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Dividenden in Höhe von 500 Euro. Die Abgeltungsteuer beträgt 25 %, also 125 Euro. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die Abgeltungsteuer (6,88 Euro) und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Steuererklärung und Meldepflichten
Jahressteuerbescheinigung
Da DEGIRO ein ausländischer Broker ist, erhältst du möglicherweise keine Jahressteuerbescheinigung nach deutschem Standard. Du musst daher alle relevanten Informationen zu deinen Kapitalerträgen selbst erfassen und in deiner Steuererklärung angeben.
Anlage KAP
Kapitalerträge, die den Sparer-Pauschbetrag übersteigen oder für die kein Freistellungsauftrag erteilt wurde, müssen in der Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen) der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Dabei sind alle relevanten Erträge sowie die einbehaltene Abgeltungsteuer anzugeben.
Beispiel:
Ein Anleger erhält Kapitalerträge von 3.000 Euro und hat keinen Freistellungsauftrag eingereicht. Diese Erträge müssen in der Anlage KAP angegeben werden.
Steuerfreie Umschichtungen innerhalb des Depots
Wenn du innerhalb deines DEGIRO Depots Wertpapiere umschichtest, löst dies keine steuerlichen Konsequenzen aus, solange die Umschichtung nicht zu einem Verkauf führt.
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Bei ausländischen Dividenden kann es zur Doppelbesteuerung kommen. Deutschland hat jedoch mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, die eine Anrechnung der ausländischen Quellensteuer ermöglichen.
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Freistellungsauftrag
Um den Sparer-Pauschbetrag zu nutzen, solltest du einen Freistellungsauftrag bei deiner inländischen Bank einreichen. Dies stellt sicher, dass deine Kapitalerträge bis zur Höhe des Pauschbetrags steuerfrei bleiben.
Beispiel:
Ein Anleger reicht einen Freistellungsauftrag über 801 Euro bei seiner Bank ein. Kapitalerträge bis zu diesem Betrag werden nicht besteuert.
Nichtveranlagungsbescheinigung
Für Personen mit geringen Einkünften (z.B. Rentner) kann eine Nichtveranlagungsbescheinigung sinnvoll sein. Diese Bescheinigung bewirkt, dass keine Abgeltungsteuer einbehalten wird, wenn die Einkünfte unter dem Grundfreibetrag liegen.
Beispiel:
Ein Rentner hat Gesamteinkünfte unterhalb des Grundfreibetrags. Mit einer Nichtveranlagungsbescheinigung bleibt er von der Abgeltungsteuer befreit.
Nutzung des Verlustverrechnungskontos
Achte darauf, dass Verluste korrekt dokumentiert werden, um diese mit Gewinnen verrechnen zu können. Dies kann deine Steuerlast erheblich senken.
Steuerberatung
Die steuerliche Behandlung von Kapitalerträgen kann in bestimmten Fällen komplex sein, insbesondere bei hohen Anlagesummen oder besonderen persönlichen Umständen. Ein Steuerberater kann dir helfen, alle relevanten Regelungen zu verstehen und deine Steuerlast zu optimieren.
Fazit
Die Besteuerung von Kapitalerträgen bei DEGIRO unterliegt klaren Regelungen. Durch die Nutzung des Sparer-Pauschbetrags und gegebenenfalls einer Nichtveranlagungsbescheinigung kannst du deine Steuerlast optimieren und sicherstellen, dass du alle gesetzlichen Anforderungen erfüllst. Achte darauf, alle relevanten Kapitalerträge korrekt in deiner Steuererklärung anzugeben und bei Unsicherheiten einen Steuerberater zu konsultieren.
Die Märkte
Deutschland, Europa, USA
✔Bester Börsenmakler Rankia Awards 2020
✔Über 50 globale Märkte, keine Depotgebühren, Dividenden und Tantiemen inklusive
✔Denken Sie daran, dass das Investieren mit dem Risiko verbunden ist, Ihr Geld zu verlieren.
* Anlegen birgt Verlustrisiken.
